1案例背景
某科技集团公司资产总额为.66万元，净资产.65万元；利润总额.70万元，税金总额为.33万元；主营业务收入为.47万元，其他业务收入为.31万元。公司在资金集中管理方面，采用符合自身的管理模式，并制定了《资金集中管理规定》的相关通知。
2资金集中管理的实施
2.1某科技集团财务公司的现状科技集团财务公司是年经北京银监局批准成立的，属于科技集团的独立子公司，也属于资金集中管理的重要部门，财务公司的成立标志着公司在抓紧自身改革、提升自身的综合管理水平方面得到进一步提升。财务公司受到科技集团领导的重视，按照业务职能部门设立专门的管理委员会。主要构成为：董事会、公司管理层。主要对以下部门实施管理：信贷业务部、资金管理部、结算管理部、信息技术部、风管管理部、计划部、综合部、审计稽核部。各个部门职责明确。
2.2财务公司资金集中管理科技集团秉承集中管理、降本增效、市场运作、权责明确、调剂余缺、保主保重、规范监管、控制风险的原则，集中管理资金，具体包括银行账户和资金收支集中管理、银行承兑汇票管理、融资及担保管理，以及科技集团认为有必要集中管理的其他资金事项。资金集中管理包括公司全资、控股或实际控制的各权属单位，以及其全级次的所属单位，包括独立开设银行账户进行资金结算的分公司、项目部、工会等，包括未纳入科技集团合并财务报表范围的单位。科技集团财务部门、财务公司应当根据职责，进一步细化资金集中管理的措施和要求，不断优化资金集中管理与结算的信息化平台，切实强化管控力度，提升服务水平。各权属单位应当结合本单位实际，制定相应实施细则，确保资金集中管理制度的贯彻落实。
2.3财务公司集中管理的实施科技集团有比较完善的资金管理制度体系，使资金应用效率得到明显提升，并且确保了资金安全。科技集团完善自身内控制度，并以内部控制制度为基础进行以下管理工作：账户管理、融资管理、资金集中和计划管理，以及信用评级管理，同时也制定了相应的管理制度。在账户管理制度中，科技集团和各子公司的全部银行账户信息一定要纳入到企业账户管理系统进行统一管理，账户开设、变更以及撤销等的管理都要纳入系统。科技集团的账户体系包括商行和公司结算账户，以及第三方支付账户。在资金集中管理制度中，各级公司资金都要纳入到集团资金集中管理体系中，确定新的资金集中管理模式，也就是基于集团自身的金融服务平台采取收入与支出两条线的资金管理模式，实现跨主体且突破地域局限的集中化管理目的，使资金应用效率得到显著提升。资金计划管理制度涵盖了经营现金流入预算、运营成本和资本性现金支出预算，科技集团的资金计划管理实行分主体编制，逐层级上报以及批准后逐层级分解至下级单位或部门的模式。
3财务公司资金集中管理的成效
某科技集团财务公司一直以不断优化现金流为目标，基于资金的精细化管理，从金融服务出发，使各类经营指标和任务顺利达成，整个集团的资金使用效益十分理想，各项关键性工作都顺利完成。3.1整体效益提升年，某科技集团财务公司通过互联网转型，使资金精细化管理得到了进一步的深入，同时采取了大量举措，使债务结构得到了明显的优化，具体表现在以下四个方面。一是带息负债。年初，科技集团根据全年预算方案，批准了财务公司制定的融资方案，全年带息和上市部分带息债务分别降低至亿元和亿元，红筹公司因为境外融资成本比境内要高，到期债务正常偿还。二是混改资金。年前6个月，财务公司把握好有利时机，实现了6百亿元混改资金补流，时间规划科学合理，比原先计划节省了2亿元左右的财务费用。三是资金链。可以实现科技集团、红筹和运营公司境内外各类到期债务的顺利偿还以及续贷，有力确保集团资金链的安全。对境内外贷款和债券等一系列融资产品动态给予密切
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