摘要
自我国监管部门引入合规监管方式以来，有效合规管理大体形成了两种相对独立的制度模式。其中，日常性合规管理是企业在行政监管部门的指导和监督下，以预防相关合规风险为主要出发点，建立常态化的合规管理体系；合规整改则是企业在行政机关、司法机关的执法压力下，或在国际组织采取制裁措施的情况下，以减轻处罚或者取消制裁为目标，针对业已暴露的违法、违规或犯罪行为，采取有针对性的合规整改措施。在确保企业有效防控合规风险方面，这两种合规管理模式各有其制度结构和公司治理功能，也存在着各自的优劣得失。在企业合规管理体系的建构方面，这两种模式既可以相互转化，也可以相互补充和完善。关键词：有效合规管理；日常性合规管理体系；合规整改；制度纠错；体系化犯罪预防引言从本质上说，企业合规是指一种基于风险防控的公司治理方式。然而，若没有行政机关、司法机关以及国际组织的外部推动，就没有任何企业会自生自发地建立合规管理体系；若不从行政监管、刑事执法或国际组织制裁等方面建立强有力的压力机制和激励机制，企业就不会产生建立合规管理体系的足够动力。自年以来，我国企业通常沿着两条道路推进合规管理体系的建设：其一，在行政监管部门的指导和监督下，企业以预防相关合规风险为主要出发点，建立常态化的合规管理体系；其二，在行政机关、司法机关的执法压力下，或者在国际组织采取制裁措施的情况下，涉案企业以追求减轻处罚或者取消制裁为目标，针对业已暴露的违法、违规或者犯罪行为，采取有针对性的合规整改措施。由此，我国初步形成了两种合规管理模式：一是日常性合规管理模式，二是合规整改模式。所谓“日常性合规管理模式”，又被称为“面向市场的合规计划”，是指企业在没有违法、违规或者犯罪的情况下，根据常态化的合规风险评估结果，为防范企业潜在的合规风险，开展合规管理体系建设。迄今为止，我国金融监管部门已发布了金融领域的合规指引，国有资产管理部门已发布了中央国有企业合规管理指引，国家发展和改革委员会也会同其他监管部门发布了中国企业海外经营合规指引。这些合规指引为相关企业建立日常性合规管理体系提供了参考、标准和依据。但是，在建设日常性合规管理体系的过程中，很多企业并不具有真正的“合规风险意识”，并不是根据风险评估结果来建立有针对性的合规管理体系，而是将合规理解为“依法依规经营”，将几乎所有可能的合规风险均作为防范对象，倾向于建立一种同时覆盖多种甚至数十种专项合规管理领域的“一揽子合规计划”。这种“大而全”的合规管理体系，可能只是一种纸面上的合规计划，难以切实有效地发挥预防合规风险的作用。所谓“合规整改模式”，又被称为“应对危机的合规计划”，是指这样一种治理方式，即企业在面临行政执法调查、刑事追诉或者国际组织制裁的情况下，针对自身在经营模式、管理方式、决策机制等方面存在的漏洞和隐患，进行有针对性的制度修复和错误纠正。目前，我国市场监管部门已对多家网络平台企业展开“反垄断执法行动”，责令这些企业提交反垄断合规整改方案，或要求其作出反垄断合规整改承诺。我国各级检察机关正在进行企业合规不起诉改革探索，对那些符合条件的涉案企业，或责令其提交合规整改方案，或要求其作出合规整改承诺，并设置合规考察期，指派合规监管人，督促企业限期进行合规整改，而且在考察期结束前要进行合规验收，根据验收结果作出是否提起公诉的决定。不仅如此，在世界银行以及其他国际金融机构的监督指导下，那些因违反相关规则而接受国际金融机构制裁的企业，一旦承诺根据世界银行的“诚信合规指南”作出合规整改，就可以重建合规管理体系，若通过了国际金融机构的合规整改验收，企业就有机会被解除制裁，重新获得参与招投标的资格。总之，企业在行政机关、司法机关或国际组织的监督指导下所开展的合规整改活动，最终也促成了合规管理体系的建立。但是，相对于国际组织的制裁压力所促成的合规整改而言，我国行政机关和司法机关督导下的合规整改尚处于刚刚起步的阶段，既缺乏具有可操作性的合规指南，也不具备行之有效的验收标准。在合规整改方案的设置上，一些涉案企业要么针对违法犯罪发生的制度原因确立非常具体的纠正措施，没有将这些措施纳入合规管理体系，要么制定空洞宽泛的合规计划，不去顾及排查违法犯罪原因和修复相关制度。行政机关和司法机关一旦接受了这些不合理的合规整改方案，就很容易使合规监管和合规考察流于形式，难以发挥实质性的预防效果。可以说，如何在行政监管领域和刑事执法领域确保合规整改的有效性，已经成为一个亟待解决的实践难题。从合规理论发展的角度来看，诸多研究者已对合规管理体系的有效性进行了初步研究，大多重视“合规计划应在预防违法犯罪方面发挥有效作用”，强调不能只建立“纸面上的合规计划”。但是，由于对企业合规管理的规律缺乏深刻认识，且对合规管理的有效性问题缺乏科学的实证研究，因此，很多相关研究都着眼于介绍、分析和评价欧美国家乃至国际组织的合规标准，重点转载请注明：http://www.baoshijiec.com/ylzz/13400.html
